Pour faire baisser ses impôts en Suisse, il existe plusieurs possibilités, mais elles sont plutôt moins nombreuses que dans beaucoup de pays, notamment la France. Il existe 2 dispositifs fiscaux qui sont relativement efficaces : la souscription d’un 3ème pilier (qui peut être proposé aux personnes qui résident en Suisse uniquement, quelle que soit leur nationalité) et le rachat d’années de contributions manquantes dans sa caisse de pension suisse – organisme de retraite-prévoyance qui se charge de gérer les fonds versés pour votre retraite – (qui est accessible aux résidents en Suisse comme aux frontaliers). Ces rachats peuvent concerner l’intégralité ou une partie seulement des avoirs du 2ème pilier.
Ces deux dispositifs permettent de faire baisser le montant de l’impôt sur le revenu, mais ont des philosophies très différentes.
Principaux avantages d’un 3ème pilier ou d’un rachat de 2ème pilier sur le plan fiscal
- Réduction du montant de l’impôt sur le revenu
- Les montants investis dans un 2ème ou un 3ème pilier ne sont pas impactés par l’impôt sur la fortune
- Les intérêts générés par un 2ème ou un 3ème pilier ne sont pas concernés par l’impôt anticipé de 35%
Faire baisser ses impôts en souscrivant un 3ème pilier
Le 3ème pilier (prévoyance individuelle) n’est pas obligatoire. Il permet de se constituer un capital qui viendra en complément de l’AVS (1er pilier), et de la prévoyance professionnelle (2ème pilier), pour vous permettre d’améliorer votre niveau de vie à la retraite . Il permet par ailleurs de faire baisser le montant de votre impôt (entre 20% et 40% des montants investis sont récupérés sous forme de réduction fiscale).
Qui peut souscrire un 3ème pilier ?
De manière générale, toute personne résidant en Suisse – Suisses, titulaires d’un permis de résidence longue durée (permis B), d’un permis de résidence courte durée (permis L) ou d’un permis d’établissement (permis C) – peut souscrire un 3ème pilier, y compris les travailleurs étrangers, qu’ils soient ou pas soumis à l’impôt à la source.
Note : il n’est plus possible pour les travailleurs frontaliers de souscrire un 3ème pilier en Suisse. Les compagnies qui le proposent encore le feront via des compagnies d’assurance situées au Liechtenstein. C’est une option que nous déconseillons.
Quel 3ème pilier souscrire ?
Il existe deux types de 3ème pilier : le 3ème pilier A (ou lié) qui peut vous permettre de réduire le montant de votre impôt mais avec un plafond annuel, et le 3ème pilier B (ou libre) qui n’est pas plafonné : vous pouvez choisir le montant à verser, les rémunérations sont souvent meilleures et sur le sujet de la succession, vous pouvez désigner n’importe quel bénéficiaire, ce qui n’est pas possible avec un 3ème pilier A.
Les résidents qui habitent le canton de Genève (permis B, L et Suisses) peuvent déduire de leur revenu imposable les primes du 3ème pilier B (ce qui n’est possible que dans certains cantons, mais pas dans le canton de Vaud par exemple). Le droit à la déduction dépend de votre situation familiale.
Où souscrire un 3ème pilier ?
Les banques proposent exclusivement des 3ème pilier A, et les compagnies d’assurance des 3ème piliers A et B. Vous pouvez également passer par notre service gratuit.
Les travailleurs étrangers doivent être très vigilants dans la souscription d’un 3ème pilier
En tant que travailleur étranger, vous ne resterez peut-être pas toute votre vie en Suisse. Or, dans le choix d’un 3ème pilier, la durée peut avoir une importance : certains 3ème pilier, et notamment les 3ème piliers souscrits chez un assureur ont des clauses de résiliation très contraignantes sur le plan financier, en particulier les premières années de souscription, même si vous partez de Suisse.
Il est donc important de bien être informé sur ces clauses avant toute signature.
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Faire baisser sa fiscalité en rachetant des années de prévoyance professionnelle
La prévoyance professionnelle (2ème pilier) est, pour pratiquement tous les salariés en Suisse, obligatoire. Elle vient en complément de l’AVS , de sorte qu’à la retraite, l’AVS et la prévoyance professionnelle viennent couvrir 60% du dernier salaire.
Qui peut racheter des années manquantes pour le 2ème pilier ?
Les travailleurs étrangers qui travaillent en Suisse pour la première fois après l’âge de 25 ans peuvent racheter des années manquantes au 2ème pilier. Ces rachats permettent non seulement de se constituer une retraite, mais également de réduire le montant de votre impôt.
Un rachat peut également se faire lors d’un changement de caisse de pension, en général à l’occasion d’un changement d’employeur.
Dans tous les cas, adressez-vous à votre caisse de pension pour racheter des années de prévoyance professionnelle.
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